Les développements les plus importants et les plus récents de l'ESG (Environnemental, Social et Gouvernance)

29 décembre 2023
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Les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) a gagné en popularité ces dernières années et est utilisée par les organisations pour les aider à réduire les risques financiers, opérationnels et de réputation.

L'objectif de l'élaboration d'une stratégie ESG est de veiller à ce que les entreprises limitent leur impact négatif et maximisent leur impact positif sur l'environnement, la société et la gouvernance de l'organisation. Cela contribue à améliorer leur résistance aux incertitudes futures et leur survie à long terme.

Cependant, l'ESG est en train de changer.

L'ESG est appelé à se développer rapidement et à façonner le programme de développement durable des entreprises. Voici quelques-unes des évolutions les plus cruciales et les plus récentes.

Concentration dans le secteur de l'analyse ESG

De nouveaux types d'agences de notation axées sur des critères non financiers ont commencé à se développer au début des années 2000.

Des processus de notation ont été mis au point pour aider les investisseurs à effectuer des analyses approfondies des entreprises de leurs portefeuilles et à déterminer dans quelle mesure ces entreprises respectent les critères ESG. Ces agences ont intégré l'examen des performances environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) d'une entreprise en plus de ses performances économiques.

Ces agences sont communément appelées ESG ou agences de notation sociale et environnementale, ou encore agences de notation extra-financière.

Chaque agence de notation extra-financière a ses propres grilles et critères d'évaluation, sa propre méthodologie. De même qu'il existe une multiplicité de normes et de cadres ESG (GRI, IIRC, SASB, etc.), il existe un certain nombre d'agences de notation extra-financière différentes, chacune ayant son propre processus et ses propres questionnaires ESG.

Néanmoins, les processus d'évaluation ESG tendent à s'homogénéiser.

Un premier mouvement de consolidation (fusions, acquisitions ou alliances) dans les années 1990 a conduit à l'apparition des agences de notation extra-financière aujourd'hui bien connues et opérant à l'échelle internationale - Vigeo (France), MSCI ESG Research (Etats-Unis), EIRIS (Royaume-Uni), Oekom Research (Allemagne), Inrate (Suisse), Solaron (Inde) et Sustainalytics (Pays-Bas) - et les années 2010 ont vu la poursuite de la consolidation, dans un marché de plus en plus dominé par les entreprises américaines.

Parmi les évolutions récentes les plus significatives de l'écosystème de la notation extra-financière, on peut citer :

  • 2015 - Vigeo fusionne avec Eiris
  • 2018 - Oekom Research est racheté par ISS
  • 2019 - Vigeo-Eiris est rachetée par Moody's Corporation et devient V.E.
  • 2020 - Sustainalytics est racheté par Morningstar

Fonds ESG

Les fonds ESG connaissent une croissance rapide, ce qui indique une énorme demande du marché pour l'application de la stratégie ESG.

Selon Morningstar, les actifs des fonds ESG mondiaux atteindront environ 2 500 milliards de dollars à la fin de 2022, contre 2 240 milliards de dollars à la fin du troisième trimestre de 2022.

Un représentant de BlackRock attribue cette augmentation de l'intérêt pour l'ESG à des méthodes d'intégration d'investissements durables ayant un impact plus visible. Les experts financiers considèrent désormais l'ESG comme une "stratégie de base" - et cette tendance semble devoir se poursuivre au cours des prochaines décennies.

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Données et technologie dans les évaluations ESG

Les responsables ESG s'efforcent toujours de maîtriser le monde complexe des données ESG, mais la normalisation des rapports ESG et de leur divulgation reste un défi.

Les analystes ESG de Forrester suggèrent que les réglementations sectorielles seront de plus en plus spécifiques, détaillées et pertinentes dans les années à venir. Les entreprises réagissent également à la matérialité dynamique et à l'imprévisibilité de facteurs tels que les nouvelles connaissances, les réglementations et les événements mondiaux en adoptant et en développant de nouvelles procédures pour mesurer le risque.

Activisme des actionnaires et politiques de vote par procuration ESG

Les actionnaires activistes utilisent leur influence, en détenant des actions de l'entreprise, pour provoquer des changements au sein d'une entreprise et/ou dans l'impact externe de cette entreprise.

En tant que propriétaires partiels de la société dont ils détiennent les actions, les actionnaires militants peuvent engager des conversations importantes avec le conseil d'administration et provoquer des changements.

Les tactiques pour mettre en œuvre le changement varient, notamment parce qu'il existe différentes catégories d'actions qui permettent un éventail de privilèges de vote.

Parmi les exemples de tactiques, citons : un dialogue avec les responsables, des propositions formelles, une pression sociale par le biais des médias sociaux et des poursuites judiciaires.

Réactions des marchés à la crise climatique

Selon le dernier rapport du GIEC sur le climat, la température mondiale a augmenté de 1,1°C par rapport à la moyenne de 1850-1900, ce qui a entraîné des phénomènes météorologiques extrêmes dans le monde entier, notamment les incendies de forêt dévastateurs de 2020 en Australie.

Afin de respecter les engagements ratifiés dans le cadre de l'accord de Paris de 2015 visant à limiter l'augmentation de la température moyenne mondiale à un niveau nettement inférieur à 2°C par rapport aux niveaux préindustriels et à poursuivre les efforts pour limiter l'augmentation de la température à 1,5°C par rapport aux niveaux préindustriels.

Le potentiel de réchauffement de MSCI estime que chaque entreprise du MSCI ACWI IMI devrait réduire son intensité carbonique totale (Scopes 1, 2 et 3) de 8 à 10 % par an en moyenne entre 2021 et 2050.

Lancé en juin 2007, l'indice MSCI ACWI Investable Market Index (IMI) représente les grandes, moyennes et petites capitalisations de 23 marchés développés (DM) et 24 marchés émergents (EM). L'indice est complet et couvre environ 99 % des opportunités d'investissement en actions mondiales.

La nécessité de réduire fortement les émissions dans les portefeuilles signifie que les entreprises devraient trouver des moyens de décarboniser rapidement, et les investisseurs/sociétés d'investissement sont confrontés au choix de convaincre les entreprises de procéder à une révision massive de leurs procédures, de modifier la concentration de leur portefeuille et/ou de déplacer leurs actifs.

En conclusion...

La nécessité de l'ESG ne fait que croître alors que la société est confrontée à des temps sans précédent : changement climatique, manifestations et bouleversements sociaux, capacités technologiques croissantes, pandémie de COVID-19 en cours.

Le manque de données existantes sur les situations auxquelles nous sommes confrontés aujourd'hui rend nécessaire la mise en place de cadres permettant de quantifier et d'atténuer les risques imprévisibles.

Les stratégies ESG peuvent contribuer à répondre à ces besoins tout en fournissant quelques lignes directrices sur la manière d'intégrer davantage de résilience dans l'univers des entreprises.

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