Pourquoi l'ESG (environnement, social et gouvernance) est-il important pour une entreprise ?

Découvrir le sens de l'ESG

Quelle est la définition de l'ESG ?

ESG est l'abréviation de "Environmental, Social and Governance" (environnement, social et gouvernance). La GSE peut être décrite comme un ensemble de pratiques (politiques, procédures, mesures, etc.) que les organisations mettent en œuvre pour limiter l'impact négatif de leurs activités sur l'environnement. négatif ou renforcer l'impact positif sur l'environnement, la société et les organes de gouvernance.

Ces dernières années, les investisseurs ont pris conscience de l'importance des critères ESG dans leurs décisions d'investissement. En conséquence, de nombreuses entreprises ont commencé à intégrer les critères ESG dans leurs opérations et leurs stratégies commerciales.

‍ESGpeut être considéré comme un sous-ensemble de la durabilitéqui est définie par la Commission mondiale sur l'environnement et le développement des Nations unies comme "répondre aux besoins des générations présentes sans compromettre la capacité des générations futures à répondre à leurs propres besoins".

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D'où vient l'ESG ?

Le terme ESG, ou facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance, a été inventé par le Pacte mondial en 2004.

Cependant, la notion d'intégration de tous les facteurs non financiers dans les affaires existe depuis bien plus longtemps ; certains pourraient considérer l'année 2001 comme le début de la généralisation de l'ESG avec le lancement des indices FTSE4Good.

L'influence de l'ESG s'est rapidement accrue ces dernières années. Mais l'investissement durable et l'impact responsable dans les entreprises ne sont pas nouveaux et sont de plus en plus largement acceptés depuis quelques décennies

Investissement d'impact - pratique consistant à faire des investissements qui génèrent non seulement des rendements financiers, mais aussi un impact social et environnemental positif. et environnementales-trouve son origine dans les groupes religieux qui imposaient des paramètres éthiques à leurs portefeuilles (refusant, par exemple, le tabac, l'alcool et les jeux d'argent).

Il est important de noter que l'investissement ESG diffère de l'investissement RSE et de l'investissement d'impact. Les investissements ESG se concentrent sur les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance pour guider les décisions d'investissement ; les investissements RSE se concentrent sur la responsabilité de l'entreprise envers la société ; et les investissements d'impact visent à générer un impact social ou environnemental positif et mesurable en plus des rendements financiers.

• Apprendre à faire la différence entre ESG et RSE

L'importance de l'ESG pour les entreprises et les investisseurs

L'ESG fonctionne comme une technique d'évaluation qui prend en compte les questions environnementales, sociales et de gouvernance. Dans le secteur privé, l'ESG est un ensemble de critères utilisés pour évaluer les risques et les pratiques d'une entreprise.

Les cadres ESG sont importants pour l'investissement durable car ils peuvent aider les particuliers ou d'autres sociétés à déterminer si l'entreprise est en accord avec leurs valeurs, et à analyser la valeur finale d'une entreprise pour leurs objectifs.

Pourquoi adopter une approche ESG ?

Gestion des risques et adaptation pour les investisseurs

Le cadre ESG permet d'identifier, d'organiser, d'analyser, de hiérarchiser et d'orienter en conséquence les décisions relatives aux différents risques commerciaux. Ces risques, s'ils ne sont pas pris en compte, peuvent s'avérer coûteux pour le fonctionnement et la pérennité des entreprises.

Parmi les exemples de gestion des risques ESG, citons l'évaluation des risques liés au changement climatique pour les opérations courantes, l'évaluation de la culture du lieu de travail, la diversité de l'entreprise, etc.

La gestion des risques ESG favorise une croissance durable à long terme en évaluant de manière proactive les problèmes potentiels ; une connaissance précoce des risques potentiels donne plus de temps pour s'adapter et développer des stratégies d'atténuation des coûts.

La qualité de la gestion des risques liés aux facteurs ESG d'une entreprise est importante pour les investisseurs lorsqu'ils évaluent le risque global et le rendement.

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Comment mettre en œuvre une stratégie ESG ?

Approches ESG communes aux investisseurs

Il existe quatre grandes stratégies ESG dans le domaine de l'investissement qui peuvent aider à comprendre l'application de l'ESG :

• L'intégration ESG fait référence à l'inclusion explicite et systématique des questions ESG dans l'analyse et les décisions d'investissement. Elle se concentre sur l'analyse de tous les facteurs matériels dans l'analyse et les décisions d'investissement, y compris les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG).
• La sélection par exclusion rejette les entreprises dont les pratiques ne répondent pas à une certaine norme.
• Le filtrage par inclusion sélectionne les entreprises qui répondent à une certaine norme.
• L'investissement d'impact se concentre sur une certaine catégorie d'impact positif mesurable, comme les entreprises d'énergie renouvelable qui sont orientées vers la transition énergétique et l'impact positif sur l'environnement, promulguant des changements environnementaux ou sociaux positifs et mesurables, en même temps qu'un rendement financier.

La plupart du temps, la stratégie ESG d'une entreprise moderne s'appuiera sur des éléments des quatre stratégies, car chaque entreprise adapte sa stratégie ESG à ses forces, ses faiblesses, ses opportunités, ses défis et son calendrier uniques.

Lignes directrices pour l'élaboration d'une stratégie ESG pour les entreprises

1. Identifier les parties qui seront responsables de la mise en œuvre et de la supervision du programme ESG.

L'implication du conseil d'administration et le soutien de la direction sont essentiels pour créer de la valeur grâce aux stratégies ESG. La participation active des conseils d'administration des entreprises peut contribuer à orienter et à façonner les meilleures pratiques ESG et à renforcer l'idée que la stratégie ESG est une priorité. Les entreprises peuvent également souhaiter créer une équipe ou un comité ESG, faire appel à des experts et/ou rédiger une charte pour rester sur la bonne voie.

2. Identifier les préoccupations prioritaires du GSE.

Néanmoins, les cadres ESG sont des systèmes destinés à normaliser la communication des indicateurs ESG, et constituent donc des points de départ utiles pour déterminer les principaux critères de référence et indicateurs. Parmi les cadres et les normes ESG les plus couramment utilisés, on peut citer

• Initiative mondiale sur les rapports de performance (GRI)
• Carbon Disclosure Project (CDP)
• Climate Disclosure Standards Board (CDSB)
• Conseil des normes de comptabilité de la durabilité (SASB)
• Groupe de travail sur les informations financières liées au climat (TCFD)
• Principes de l'ONU pour l'investissement responsable (PRI)
• Mesures du capitalisme des parties prenantes du Forum économique mondial (WEF)

Certaines entreprises peuvent choisir de s'appuyer directement sur l'un de ces cadres ; l'avantage de cette approche est que les repères ont déjà été établis et qu'ils fournissent souvent un score ESG basé sur des critères fixes qui permettent aux entreprises de comparer leurs performances avec celles de leurs pairs ayant des scores similaires.

Si une entreprise choisit de personnaliser ses paramètres, il existe généralement quelques paramètres de base qui sont universellement pertinents pour les performances ESG (par exemple, la consommation d'énergie et d'eau pour les considérations environnementales).

La sélection d'autres paramètres dépendra de considérations telles que : les priorités des parties prenantes de l'entreprise, les objectifs ESG sur lesquels l'entreprise a décidé de se concentrer, la capacité de l'entreprise à collecter régulièrement de bonnes données sur le sujet, etc.

3. Fixer des objectifs SMART

Une fois la recherche contextuelle terminée, les entreprises devront fixer les objectifs qui deviendront la feuille de route de l'entreprise en matière d'ESG. Les objectifs doivent être spécifiques, mesurables, réalisables, pertinents et limités dans le temps. Ces paramètres permettront d'établir un calendrier clair et de faciliter le processus de suivi.

4. Intégrer les pratiques ESG dans la culture d'entreprise

Cette étape est plutôt à long terme car elle implique de modifier les mentalités. La direction et les employés doivent être formés et adhérer aux objectifs ESG, et l'entreprise dans son ensemble doit s'efforcer continuellement d'améliorer sa culture et ses pratiques.

5. Produire des rapports ESG à l'intention des parties prenantes/investisseurs/du public, et établir une procédure de rapport cohérente.

La compilation des informations recueillies dans un rapport ESG permet aux entreprises de mettre en lumière leurs initiatives et leurs réussites, et de démontrer ainsi les progrès accomplis à leurs parties prenantes.

La transparence de ces rapports peut également améliorer le moral des employés ; le fait de pouvoir constater l'impact de leur travail quotidien peut favoriser une adhésion encore plus forte aux objectifs ESG.

Les rapports ESG sont souvent produits annuellement, mais le calendrier et la méthode de distribution peuvent varier d'une entreprise à l'autre ; l'essentiel est de disposer d'un processus de reporting solide et cohérent.

6. S'assurer que les informations destinées au public sont cohérentes avec les informations ESG.

Les entreprises doivent s'assurer que leur récit ESG est en phase avec la marque, la vision et l'orientation future de l'entreprise.

Les déclarations de pure forme et l'écoblanchiment sans preuves à l'appui de l'adhésion aux facteurs ESG sont sans doute pires que de ne rien faire, car un manque d'authenticité peut éroder la confiance des consommateurs et nuire durablement à la réputation de l'entreprise.

La nécessité d'une ESG ne fait que croître alors que la société traverse une période sans précédent : changement climatique, manifestations et bouleversements sociaux, capacités technologiques croissantes, pandémie de COVID-19 en cours.

Les stratégies ESG peuvent contribuer à répondre à ces besoins, tout en fournissant quelques lignes directrices sur la manière d'intégrer davantage de résilience dans l'univers des entreprises.

Pour conclure...

Aucune entreprise ne peut aujourd'hui prospérer si elle n'est pas impliquée dans la communauté et les personnes qui l'entourent.

Les entreprises doivent jouer un rôle actif dans la communauté, au-delà de la simple réalisation de bénéfices. Les retombées positives de cette stratégie sont l'expansion de l'entreprise et la pérennité de son succès.

Alors, qu'attendez-vous ? Commencez à mettre en œuvre l'ESG dès aujourd'hui !

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